Informes y cuentas: todo lo que debe saber
Entre abril y junio las empresas empiezan a cerrar sus cuentas del año anterior y a presentarlas a las autoridades fiscales. También empiezan a preparar informes y cuentas anuales para presentarlos a inversores, socios y al público en general. He aquí un resumen de lo que son los informes y las cuentas anuales, quién tiene que presentarlos y algunos datos interesantes.
Componentes esenciales de un informe de cuentas
Balance general
El balance general ofrece una visión general del activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa.
Cuenta de resultados
Esta cuenta muestra los resultados financieros de la empresa durante un período concreto, detallando ingresos, gastos y beneficios.
Cuenta de flujos de efectivo
Detalla las entradas y salidas de efectivo, lo que es crucial para evaluar la liquidez de la empresa.
Notas explicativas
Las notas proporcionan contexto y explicaciones adicionales sobre las partidas de los estados financieros.
¿Para qué se necesita un informe y cuentas anuales?
Los informes y cuentas anuales son documentos imprescindibles para la transparencia y la gestión eficaz de una empresa. Todas las empresas, independientemente de su tamaño, deben elaborar y presentar cuentas anuales de conformidad con la Ley de Sociedades Mercantiles. La finalidad de este requisito es garantizar la rendición de cuentas y la correspondiente tributación ante el Estado portugués.
Grandes empresas
En Portugal, la obligación de presentar estos informes se aplica principalmente a las grandes empresas y a las entidades que cotizan en bolsa, en función de su tamaño, estructura y sector de actividad.
Estas organizaciones tienen obligaciones estrictas. Son aquellas que cumplen dos de los tres criterios siguientes: balance total de 20 millones de euros, volumen de negocios neto de 40 millones de euros o un número medio de 250 empleados durante el período establecido. En estos casos, los informes y cuentas deben ser auditados por un censor jurado de cuentas, lo que garantiza un nivel adicional de credibilidad y cumplimiento.
Las empresas que cotizan en bolsa, como EDP, Jerónimo Martins, Sonae y Mota-Engil, están obligadas a presentar informes anuales de conformidad con la normativa de las bolsas de valores en las que cotizan, como Euronext Lisboa. Estas obligaciones garantizan un alto nivel de transparencia y protegen los intereses de los inversores y del público.
No solo en el caso de las empresas que cotizan en bolsa, sino también en el de las grandes empresas, los informes y cuentas anuales deben incluir varios documentos:
- – Balance.
- – Cuenta de resultados.
- – Cuenta de flujos de efectivo.
- – Estado de cambios en el patrimonio neto.
- – Anexo al balance y a la cuenta de resultados.
Este conjunto de documentos ofrece una visión completa de la situación financiera de la empresa, sus resultados durante el año y sus perspectivas de futuro.
La necesidad y obligación de presentar informes anuales no solo se debe a requisitos normativos, sino también para mantener la confianza de los inversores, atraer capital y demostrar responsabilidad y transparencia en su gestión. Los informes anuales se caracterizan por su exhaustividad y detalle, ofreciendo una visión clara y completa de la situación actual y futura de la empresa.
Pymes y microempresas
Según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE) portugués, en 2022 había aproximadamente 14 millones de empresas activas en Portugal. La mayoría de ellas son pequeñas y medianas empresas, que representan la mayor parte del tejido empresarial portugués. Las pymes y microempresas presentan sus cuentas principalmente a través de la Información Empresarial Simplificada (IES) y no están obligadas a publicar informes anuales detallados.
Otras empresas
Además de las sociedades mercantiles, también están sujetas a estas obligaciones las cooperativas, asociaciones, fundaciones y empresas públicas. Cada una de estas entidades debe cumplir unos requisitos específicos, estipulados por la legislación aplicable.
La necesidad de traducción de informes y cuentas
La traducción de informes y cuentas es fundamental para las empresas que operan a escala internacional, ya que es crucial garantizar que todas las partes interesadas entiendan la información financiera con precisión, independientemente de su idioma.
Este nivel de transparencia es determinante para el buen funcionamiento de los mercados financieros y la confianza del público en las grandes empresas.
Además, como se mencionó anteriormente, la necesidad de un informe de cuentas ayuda a atraer a nuevos inversores. En caso de internacionalización de la empresa, es un criterio obligatorio en el proceso.
Recurrir a un servicio de traducción profesional tiene muchas ventajas. En primer lugar, evita errores que pueden dar lugar a malentendidos y decisiones equivocadas. Mejora la confianza de los inversores, ya que aumenta la transparencia de su empresa de cara a los posibles interesados. Facilita la expansión en el extranjero. Las traducciones profesionales ayudan a las empresas a cumplir la normativa internacional. Solo un traductor nativo del idioma de destino y con la formación adecuada puede proporcionar esta información.
En resumen, la obligación de presentar informes y cuentas anuales en Portugal afecta principalmente a las grandes empresas y a las entidades que cotizan en bolsa. La elaboración de estos documentos es crucial no solo para el cumplimiento legal, sino también para la gestión transparente y eficiente de las empresas. El cumplimiento de estas obligaciones contribuye a un entorno empresarial más transparente, fomentando la confianza entre inversores, acreedores y otras partes interesadas.
